사회보험 새 규정이 불러온 논란은 단기 이익 조정에 그치지 않고, 우리나라 사회보험 제도가 전환기에 직면한 다중 구조적 모순을 드러내고 있다. 이러한 심층적인 문제가 해결되지 않는다면, 강제 납부를 하더라도 대중이 제도에 대한 신뢰도와 체감도를 진정으로 높이기 어려울 것이다.

납부 기준과 실제 소득의 단절이 주요 모순이다. 현재 사회보험 납부 기준은 "사회 평균 임금"에 따라 설정되지만(2025년에는 여러 지역에서 7000위안을 초과할 것으로 예상됨), 민간 기업의 실제 임금 중위수는 일반적으로 국유 기업보다 낮아, 월급 3000위안의 직원이 5000위안 기준으로 납부해야 하는 역전 현상이 발생하고 있다. 이러한 설계는 역사적 배경에서 비롯된 것으로, 현행 사회보험의 높은 비율은 국유 기업 개혁 시 연금 적립금을 미리 확보하지 못한 "역사적 부채"를 보전하기 위한 것이다. 본질적으로는 "젊은 노동자의 연금이 노인 노동자에게 이전되는" 세대 간 이전이다. 그러나 저소득층에게는 이러한 "허위 높은" 납부 기준이 생활 압박을 직접적으로 가중시켜, 상하이의 유연 고용자가 월 2266위안의 사회보험을 납부하는 것이 소득의 40% 이상을 차지할 수 있다.

제도의 단편화와 통합 수준의 저조가 보장 효과를 제한하고 있다. 우리나라 사회보험 체계는 오랫동안 도시와 농촌, 지역, 직업 간의 분할 문제를 안고 있으며, 연금 대체율은 공공기관의 80%에서 기업 근로자의 45%, 농촌 주민의 5%로 크게 차이가 난다. 비록 연금 보험의 전국 통합이 진전을 보이고 있지만, 의료 보험 등은 여전히 지역 단위로 통합되고 있어, 지역 간 이동 인력의 사회보험 연계가 어렵다. 이러한 단편화는 상호 지원 기능을 약화시킬 뿐만 아니라, 가입 경험을 저하시킨다. 벵부와 후허하오터에서 시범 운영 중인 "직업 재해 보험"(월 45위안 납부, 60만 위안 보장)은 새로운 형태의 노동자에게 환영받고 있지만, 전국적으로 보급되는 속도는 느리다.

감독 능력이 고용 형태 혁신에 뒤처져 실행 문제를 초래하고 있다. 플랫폼 경제 하에서 기업은 종종 노동자를 "개인 사업자"로 등록하여 사회보험 책임을 회피하고 있으며, 노동 파견, 임시 고용 등의 방식도 가입 복잡성을 증가시키고 있다. 한 외식 배달 플랫폼은 2024년 배달원을 개인 사업자로 등록한 것이 불법으로 판명되어 막대한 비용을 보충 납부해야 했지만, 이러한 사례는 증거 수집이 어렵다. 또한, 사회보험 신용 시스템과 세무, 은행 데이터의 연계가 완전히 이루어지지 않아, 부서 간 협력 효율이 낮고, 기업의 "음양 계약" 등 회피 수단이 다양해지고 있다.

정책 투명성이 부족하여 대중의 신뢰를 약화시키고 있다. 사회보험 기금의 투자 운영, 의료 보험 보상 규칙, 연금 지급 조정 등 핵심 정보가 명확하게 공개되지 않아 "돈을 납부했지만 어디로 갔는지 모른다"는 의구심이 널리 퍼져 있다. 창사 시민 왕 대자의 불만은 대표적이다: "우리는 평생 사회보험을 납부했지만, 결국 명확한 장부조차 볼 수 없다!" 저장성 이우에서 시범 운영 중인 "사회보험 블록체인"(가입자가 QR코드를 스캔하여 자금 흐름을 확인할 수 있음)의 탐색은 투명성을 높이는 것이 신뢰를 재건하는 중요한 방법임을 보여준다.

현재의 모순을 해소하기 위해서는 "이것 아니면 저것"이라는 단순한 사고를 넘어야 하며, 사회보험의 강제성을 유지하면서 제도 혁신을 통해 경직된 기준선과 유연한 적응의 균형을 이루어야 한다. 국내외의 실천은 다음과 같은 몇 가지 개혁이 특히 시급하다는 것을 보여준다. 차별화된 납부 메커니즘은 소규모 기업의 압박을 완화하는 핵심이다. 국제 경험(예: 독일의 소규모 기업에 대한 단계적 요율 적용)을 참고하여, 기업 규모와 산업 특성에 따라 차별화된 납부 기준과 요율을 설정할 수 있다. 심천의 3년 전환기(첫 해 80% 기준으로 납부)와 항저우의 소규모 기업 사회보험 보조금(요율 면제 20%)은 정책 완충이 규정 준수 가능성을 크게 높일 수 있음을 증명한다. 더 근본적으로는 국유 자본을 사회보험 기금으로 전환(2023년에는 1.2조 위안이 전환됨)하여 현재의 납부 비율을 낮추고, 기업의 부담을 근본적으로 줄여야 한다.

유연 고용자의 가입 혁신은 전통적인 틀을 넘어야 한다. 2억 명의 유연 고용자를 대상으로 "낮은 진입 장벽, 이전 가능, 다단계"의 가입 계획을 설계해야 한다: 납부 기준은 사회 평균 임금의 60%-300% 사이에서 자율적으로 선택할 수 있으며; 월 납부 한도를 설정(예: 소득의 20%를 초과하지 않음); 중단 납부 후 보충 납부를 허용; "산재 보험 단독 가입" 모델을 홍보해야 한다. 메이퇀이 취안저우, 난통에서 시범 운영 중인 "유연 가입 보조금"(플랫폼이 일부 납부를 부담)은 전국적으로 보급할 가치가 있지만, 기업이 비용을 노동자에게 전가하는 것을 방지해야 한다.

제도의 투명성과 수익률을 높여 신뢰를 재건해야 한다. 정기적으로 사회보험 기금의 수입과 지출, 투자 운영, 보험 수지 보고서를 발표하고; 개인 계좌의 "명목 수익률"을 CPI 또는 임금 증가율과 연계하는 방안을 탐색하며; "사회보험 블록체인"을 시범 운영하여 자금 흐름을 추적 가능하게 해야 한다. 홍콩의 강제 저축 제도(개인 계좌 투명 조회, 연간 수익률 약 4%)의 경험은 가시적인 수익이 납부 의욕을 크게 높일 수 있음을 보여준다.

전국 통합과 제도 통합은 장기적인 방향이다. 연금 보험의 전국 통합 속도를 가속화하고, 점진적으로 납부 비율과 급여 지급 방법을 통일하며; 도시와 농촌 주민 의료 보험과 직장인 의료 보험의 개인 계좌를 통합하고, "기초 의료 보험 + 보충 의료 보험"의 이중 체계를 구축해야 한다; "사회보험 카드 통합"을 탐색하여 지역 간 원활한 이전을 실현해야 한다. 이러한 통합은 기금의 상호 지원 능력을 강화할 뿐만 아니라 관리 비용을 낮출 수 있다(현재 사회보험 운영 기관의 인당 관리 가입자 수는 선진국의 1/3에 불과하다).

감독 강화와 인센티브 호환성을 통해 정책의 실행을 보장해야 한다. 전국 통일 사회보험 신용 시스템을 구축하고, 세무, 시장 감독 등 부서와 데이터 공유를 해야 하며; 규정 준수 기업에 세금 감면, 자금 조달 편의 등의 인센티브를 제공하고; 악의적으로 회피하는 기업에 대한 처벌을 강화해야 한다(예: 신용 불량 목록에 포함, 입찰 제한 등). 동시에 가입 절차를 간소화하고, "전자 사회보험 카드" 조회 및 납부 기능을 홍보하여 제도 운영 비용을 낮춰야 한다.

사회보험 새 규정이 불러온 논란의 본질은 사회 계약 재구성에 관한 전 국민의 대화이다. 법적으로 강제 납부의 합리성은 의심의 여지가 없다. 사회보험은 국가가 시민의 생존 위험을 제공하는 최저 보장으로, 노동자와 고용주 간의 갈등의 수단이 되어서는 안 된다. 최고법원 민사 제1부의 장인 천이팡의 설명은 핵심을 찌른다: "이 규칙은 사회보험 통합 제도를 유지하고, 시민의 사회 보장권 등 기본 권리를 실질적으로 보호하며, 고용주의 고용 위험을 효과적으로 분산시키고, 인구 고령화 문제에 적극적으로 대응하는 데 유리하다." 그러나 일부 노동자가 당장의 생계를 위해 장기 보장을 포기하고, 소규모 기업이 규정 준수 비용으로 생존 위기에 처할 때, 단순히 "법의 경직성"을 강조하는 것은 역효과를 낳을 수 있다.

근본적인 해결책은 더 포용적인 사회 보장 계약을 구축하여 정부, 기업, 개인 간의 책임을 합리적으로 분담하는 협력 메커니즘을 형성하는 것이다. 정부는 국유 자산 전환, 재정 보조 등을 통해 더 많은 역사적 전환 비용을 부담해야 하며, 현대의 기업과 노동자에게 모든 압력을 전가해서는 안 된다; 기업은 규정 준수 가입이 법적 의무일 뿐만 아니라 인재를 유치하고 위험을 분산시키는 합리적인 선택임을 인식해야 하며; 노동자는 "현금이 왕"이라는 단기적 사고를 넘어 사회보험이 "현재의 천 위안을 미래의 만 위안으로 바꾸는" 장기 투자임을 이해해야 한다.

제도의 생명력은 균형의 예술에 있다. 독일 사회보험 제도(양측이 요율을 반반 부담)의 안정성, 프랑스의 소규모 기업에 대한 단계적 감면, 영미의 납부 기준 설정 등 국제 경험은 성공적인 사회 보장이 원칙성과 유연성 간의 균형을 찾아야 함을 보여준다. 우리나라 사회보험 개혁은 중요한 전환점에 있으며, 요율을 적절히 낮추고, 범위를 실질적으로 확대하며, 제도의 투명성을 높이고, 관리 효율성을 최적화하는 등의 시스템 혁신을 통해 사회보험이 "부담"에서 신뢰할 수 있는 "갑옷"으로 변모하고, 진정으로 모든 사람의 생애 주기에서 "안전한 혈액"이 될 수 있도록 해야 한다.

미래의 사회보험 체계는 안전망이자 촉진제가 되어야 한다. 수억 명의 일반인의 현재의 따뜻함과 미래의 존엄을 보장할 수 있어야 하며, 기업 발전의 무거운 족쇄가 되어서는 안 된다. 이는 정책 입안자가 축소된 급여 명세서를 쥐고 있는 불안과 소규모 상점 주인의 적자를 직시하고, 제도 설계에서 더 많은 인문적 배려와 경제적 합리를 반영해야 함을 필요로 한다. 노동자가 오늘의 납부와 미래의 보상 간의 관계를 명확히 볼 수 있을 때, 기업의 규정 준수 비용과 수익이 일치할 때, 정부의 책임과 시장의 활력이 조화를 이룰 때, 사회 보장은 진정으로 "국민 복지"의 초심과 사명을 실현할 수 있다.