我们肯定还没有忘记张美兰，这位万盛发帝国的女首领，刚刚在四月份因三项罪名被判处重刑：违反贷款规定、贪污财产和行贿，每一项罪名都伴随着令人震惊的数字。贪污超过304,000亿越南盾，造成超过129,000亿越南盾的损失，这些损失是从上述被侵占的本金中产生的利息，此外还向一位领导检查员行贿520万美元，以及向其他检查员成员提供的贿赂，最高390,000美元，最低40百万越南盾。
但与张美兰和万盛发相关的可怕数字并没有止步于此，因为之前的审判仅仅结束了对万盛发魔鬼帝国调查的第一阶段。在第二阶段，张美兰继续面临同样可怕的罪名，其中包括欺诈超过35,000名投资者，非法获利超过30,000亿。对于我们来说，30,000亿是非常非常大的，但与张美兰及其同伙从SCB银行轻松提取的超过1万亿的数字相比，实在是微不足道。那么，张美兰已经将SCB掌握在手中，为什么还会毫无良心地欺骗数万名投资者，她是如何做到的呢？
为了理解这一行为，我们将回到2018年。首先是一些背景信息。万盛发集团由张美兰于1992年成立，持有60%的股份并担任董事会主席。此外，张美兰通过亲属和其他法人及个人的名义持有SCB银行的大部分股份。新越证券公司通过此途径操控并指导这些法人的所有活动。
2018年，SCB银行面临监管机构的审查，申请信贷的过程遇到许多困难，加上不良贷款问题持续。大约在2018年8月，万盛发集团董事会主席张美兰与一些SCB银行和新越证券公司的领导召开会议，他们商讨选择万盛发生态系统内的公司，非法发行和销售企业债券，向公众筹集资金以偿还银行债务，投资于其他个人目的的项目。
经过讨论，四家公司被选中实施虚假债券发行计划，包括安东公司、光顺公司、阳光世界公司和Setra公司，张美兰计划利用这四家公司通过虚假债券销售筹集总计30,800亿越南盾，从而创造虚假现金流，以合法化八家公司生态系统内的初级投资者，随后这八家公司将以单独债券的形式回购这四家公司发行的债券，目的是广泛销售债券给数万名公众。这种做法类似于前新皇明集团主席杜英勇为发行9000万虚假债券而获利14000亿的方式，刚刚在三月份被审判。
为了合法化八家公司的投资者，我们使用了空壳公司和被雇佣的个人担任董事、总经理，持有贷款的股份。这些领导仅仅签署虚假文件，与SCB合作进行交易，如在银行存取款，创造超过30.869亿越南盾的虚假现金流，以平衡每日现金流，从而完成虚假现金流。安东公司、光顺公司和Setra公司的债券包通过新越证券公司代表直接签署债券销售合同，阳光世界的债券包被转让给西贡河内商业股份银行进行市场销售。
SCB的代表武进煌和新越证券公司的代表阮进成合作建立培训计划，随后SCB为整个系统的员工组织了债券销售咨询培训。随后，近2500名员工在239个分支机构进行了二级投资者的咨询介绍，即公众与新越证券公司和SHB银行签订债券购买合同。在新越证券公司转账资金以掩盖和切断现金流后，张美兰和同伙通过两种方式从SCB西贡分行提取资金。
一种是直接提取现金，交给张美兰的司机武文勇，送回她的私人住所或指定地点。此外，还可以直接交给SCB的前副总经理阮芳红，或一些她要求在分行直接交付的个人。第二种是让被雇佣的个人以其名义签署提取现金的文件，存入指定账户，然后继续发出转账指令到各个账户，用于偿还债务、贷款、信用卡支付、转账给个人公司，具体通过上述方式掩盖了从债券发行中获得的现金流，以及受益于债券销售的组织、个人或账户。这笔资金用于偿还银行贷款、支付债券本金和利息、转移资金到国外以及张美兰的其他个人目的，导致无法偿还债券购买者。
在安东公司2018年最后四个月，近2.5亿虚假债券的五年期顺利发行，并销售给五家万盛发生态系统内的公司，以合法化债券发行的目的。这五家公司进行了债券的买卖和转让交易，并与其他万盛发生态系统内的公司进行交易，然后将全部转让给新越证券公司以在市场上销售给738名投资者，收入超过25,300亿。到2022年10月7日案件被提起时，安东公司仍有24969亿的债务无法偿还。
阳光世界公司发行2400亿越南盾的2400万债券，仍有1600亿的债务无法偿还给六名投资者。光顺公司发行1500亿越南盾的1500万债券，目前仍欠2649名受害者1500亿。Setra公司在2020年8月发行2000亿越南盾的2000万债券，仍欠2431名受害者2000亿。Setra公司还被指控不具备发行债券的条件，但董事长陈文俊和财务总监陈氏兰芝伪造文件，将财务报告从亏损改为盈利，并提供给审计公司ANC。
尽管知道这一情况，但ANC的副总经理黎国中仍指示审计师范华登发布完全接受Setra财务报告的审计报告，间接帮助Setra顺利发行债券，尽管该公司不具备条件。在此案中，钟和登也被控以欺诈罪。张美兰在通过虚假债券欺诈3.81亿的案件中，被最高人民检察院指控为主导、操控和决定万盛发集团所有活动的负责人。
因此，仅在两年内，嫌疑人就欺诈了超过30,000亿越南盾，涉及超过30,000名投资者，平均每位投资者损失约860百万越南盾。总之，张美兰及其同伙的手法是这样的，从2018年到2020年，张美兰利用万盛发集团的四家公司，即安东公司、光顺公司、阳光世界公司和Setra公司，发行了25个企业债券代码，总量为3.08亿债券，欺骗35,000名投资者，获利30,800亿。
万盛发集团发行的所有企业债券都是虚假债券，没有担保资产，也不用于经济项目以获得利润来偿还本金和利息。因此，万盛发集团的企业债券几乎失去了偿还能力。为了伪装25个企业债券并吸引投资者，张美兰指示SCB银行与新越证券公司联手。当然，除了承诺高于SCB银行存款利率的利息外，新越证券公司还使用了一些模糊的手段来欺骗客户，掩盖债券发行单位的可靠性。
那些陷入万盛发集团陷阱的投资者显然无法了解安东公司、光顺公司、阳光世界公司和Setra公司的运作，他们购买企业债券是因为相信被称为越南最佳商业银行的SCB银行，并相信成立于2006年的新越证券公司始终声称是越南证券市场和地区最顶尖的金融机构之一。超级诈骗团伙张美兰肯定会受到严厉的惩罚，但问题是，超过35,000名受害者是否能够追回他们失去的资金，我敢肯定这还不是最终数字。这个问题留给相关部门去解答。